Fundamentos e princípios da contabilidade básica. Análise das demonstrações contábeis, do balanço patrimonial, da demonstração de r

esultado, da demonstração das origens e aplicações de recursos, da demonstração das mutações do patrimônio líquido, da participação societária e variações do patrimônio líquido. Análise Econômico-Financeira de situações hipotéticas e verídicas. Contabilidade de Custos. Tomada de decisões abordando métodos de custeio e ponto de equilíbrio. Orçamento Operacional e financeiro. Verificação da situação econômico-financeira da empresa através dos indicadores de desempenho consagrados no mercado como liquidez, estrutura de capital, prazos médios, alavancagem financeira, lucratividade e rentabilidade. Análise horizontal e vertical.

Panorama geral do mundo das finanças. Definição de lucro e riqueza. Estruturas de capital (próprias e de terceiros). Taxa mínima de atratividade (TMA). Custo médio ponderado do capital (WACC). Endividamento e benefício fiscal. Quantificação do capital de giro. Avaliação de ativos. Métodos para análise de investimentos (TIR, VPL e Payback). Análise e interpretação de estudos de casos.

Conceitos de matemática financeira: Juros Simples e Juros Compostos. Tipos de Taxas de Juros. Operações de Desconto. Equivalência de taxas e capitais. Cálculo do valor presente e valor futuro. Séries de Pagamentos. Sistemas de amortização mais utilizados: Tabela Price e Sistema de Amortização Constante. Método de análise de fluxos de caixa. Desconto racional composto e desconto comercial. Estatística básica aplicada à gestão de negócios. Tópicos de probabilidade e de estatística. Mensuração de retorno e de volatilidade.

Os principais conceitos econômicos, como demanda, oferta e as diferentes estruturas de mercado. A mensuração das atividades econômicas. Sistema financeiro nacional (SFN) e mundial. Políticas econômicas: monetária e fiscal. Inflação e regime de metas de inflação, canais de transmissão da política monetária. Trajetória da relação dívida/PIB e percepção de risco. Análise de conjuntura econômica doméstica e global.

Os pilares do pensamento administrativo. As escolas teóricas da Administração. Enfoques teóricos pós contingenciais e temas futuros em Administração. Estratégia Organizacional. Organizações no atual contexto global. Temas contemporâneos ao estudo organizacional: Sustentabilidade, Ética Organizacional e Responsabilidade Social Empresarial. Ferramentas aplicáveis à tomada de decisão organizacional. ESG (environmental, social and governance) para medir as práticas ambientais, sociais e de governança de uma empresa. Identificação e gerência de Riscos.

Conceitos introdutórios. Estrutura da indústria no Brasil. Principais operações: M&A, IPO. Valuation. Modelos de dividendos descontados e de fluxo de caixa descontado. Avaliação por múltiplos: múltiplos de lucros, de PL, de receita e de valor da empresa. Lei das Sociedades Anônimas. Aquisição, fusão, cisão e incorporação. Análises de casos: empresas cíclicas, de capital aberto, de capital fechado.

Limitações e reformas do Estado. Relação entre os setores público e privado. Noções básicas de direito administrativo e de equilíbrio contratual. Modelagem econômica de PPPs e de concessões. Conceitos de estruturação de projetos de longo prazo. Aspectos fiscais e regulatórios de parcerias público-privadas. Distribuição de riscos entre as partes. Análise de casos: diferenças e oportunidades setoriais e o setor de infraestrutura no Brasil.

Conceitos introdutórios de risco e retorno. Eficiência de mercado e Teoria das Carteiras. Estratégia de administração e avaliação de performance de carteiras. Princípios de diversificação. Ineficiência e anomalias de mercado. Conceitos de arbitragem e de finanças comportamentais. Ativos e o Asset Liability Management (ALM). Ética, regulação e tributação em investimentos.

Conceitos gerais sobre renda fixa: definição, títulos, investidores (credores) e emissores (devedores). Taxa DI e taxa Selic. Retorno de títulos sem cupom.  O mercado de títulos públicos federais no Brasil: LTN, LFT, NTN. Precificação. O mercado de títulos privados: CDB, debêntures. Rentabilidade de títulos de renda fixa. Formação das taxas de juros e a Estrutura a Termo da Taxa de Juros (ETTJ). Duration e convexidade. Questões regulatórias e tributação.

Conceitos introdutórios de preço de um ativo e valor presente do fluxo de caixa descontado. Conceitos de home broker. Índice de bolsas. Análise técnica versus análise fundamentalista.  Direitos e proventos de uma ação: dividendos, juros sobre capital próprio, subscrição, bonificação. Mercado à vista. Aluguel de ações. Abertura de capital (IPO). O mercado global de ações: principais índices e conexões com o mercado doméstico.

O mercado futuro, mercado a termo e opções: conceitos, estratégias e aplicações. Derivativos de taxa de juros: principais modalidades de swaps (Pré-DI, Pré-IPCA, Pré-Dólar, Dólar-DI). Política cambial do Banco Central através do mercado de swap. Precificação de swaps. Regras de contabilização de instrumentos financeiros derivativos.

Riscos operacional, de crédito, de liquidez e de mercado. Riscos socioambientais. Gestão integrada de riscos ou Enterprise Risk Management (ERM) como elemento fundamental para o fortalecimento da governança corporativa e tomada de decisão das organizações. Acordos de Basileia e regulamentação financeira. Conceito de bolhas financeiras: desvios em relação aos fundamentos. Gerenciamento de risco: Value at Risk (VaR): conceitos, modelagem paramétrica e não-paramétrica e aplicações. Teoria dos Valores Extremos, Testes de Estresse. Elementos para a tomada de decisão sobre riscos.

Fundamentos de metodologia científica com vistas ao desenvolvimento do Trabalho de Conclusão de Curso (TCC) por parte do aluno. Principais técnicas de pesquisa qualitativa e quantitativa e a estrutura fundamental de um trabalho acadêmico.